Avec les incertitudes liées à la fragilité du système de retraite actuel et suite aux réformes successives, la préparation financière des vieux jours devient une préoccupation majeure pour tous les travailleurs, y compris les fonctionnaires. Bien que ces derniers bénéficient d’un régime spécifique, le Plan d’épargne retraite (PER) peut représenter une solution complémentaire intéressante pour optimiser leurs revenus, une fois à la retraite.
Le PER pour alimenter soi-même son épargne en vue de percevoir des rentes à terme
Le PER découle de la loi PACTE votée en 2019 et il comporte 3 tiroirs :
- le PER individuel (PERin) : accessible à tous, il remplace l’ancien PERP et le contrat Madelin
- le PER collectif (PERCOL) : proposé par les entreprises aux salariés. Il se substitue à l’ancien PERCOL
- le PER obligatoire aussi dit PER obligatoire (PERCAT) : mis en place par certaines entreprises pour une catégorie spécifique de salariés. Il remplace le contrat Article 83 et le PERE
Pour les fonctionnaires, c’est le PER individuel qui sera souscrit afin d’accueillir leurs versements volontaires.
Cotisations des fonctionnaires pour la retraite
Les fonctionnaires cotisent obligatoirement pour leur retraite via deux dispositifs :
- la Caisse Nationale de Retraites des Agents des Collectivités Locales (CNRACL) pour les fonctionnaires hospitaliers ou territoriaux
- le Service des Retraites de l’État (SRE) s’ils sont des magistrats, des militaires ou des fonctionnaires de l’État.
En ce qui concerne leur régime complémentaire, il s’agit du régime additionnel de la fonction publique (RAFP). Le principe est le même qu’avec le privé, c’est-à-dire le calcul de la pension suivant le système par points.
L’affiliation est obligatoire pour au moins 2 ans afin de bénéficier du régime.
Pourquoi un fonctionnaire devrait-il souscrire un PER ?
Ces pensions peuvent ne pas suffire à maintenir le niveau de vie souhaité après l’arrêt de l’activité professionnelle. Le PER permet alors de compléter ces revenus grâce à une épargne volontaire : en savoir plus sur per .fr.
Contrairement à d’autres dispositifs, les cotisations sur un PER ne sont pas obligatoires et peuvent être ajustées en fonction des capacités d’épargne de chacun. De plus, les versements qui y sont effectués sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond fixé par la loi. Cela permet de réduire son imposition pendant la phase d’activité.
Notons que le PER individuel se caractérise par une grande souplesse en termes de sortie : à la retraite, le fonctionnaire peut choisir entre un capital versé en une ou plusieurs fois, ou une rente viagère pour bénéficier d’un revenu régulier jusqu’au décès. Avec le régime par répartition, c’est-à-dire celui qui repose sur les dispositifs susmentionnés (CNRACL, SRE et RAFP), l’aboutissement est uniquement une pension de retraite sous forme de rentes viagères, dont le calcul est fonction du nombre de trimestres validés (pour le régime de base) et le nombre de points (pour le régime complémentaire).
Autre avantage du PER individuel : le capital engrangé est disponible pour un accès anticipé dans le cas de l’achat de la résidence principale et en cas de difficultés financières majeures (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de la perception aux allocations de chômage).
Comment ouvrir un PER en tant que fonctionnaire ?
L’ouverture d’un PER individuel se fait auprès d’un établissement financier (banque, compagnie d’assurance, mutuelle) ou encore auprès d’un conseiller en gestion de patrimoine indépendant. L’avantage de se rapprocher de ce dernier est de bénéficier d’un accompagnement personnalisé et de tirer parti des meilleurs PER sur le marché. En effet, comparer les offres en fonction des frais de gestion, des supports d’investissement disponibles et des montants du versement initial requis est important.
Pour conclure, les fonctionnaires ont également accès à d’autres solutions d’épargne retraite, comme le Préfon-Retraite, le Corem, ou encore le Fonpel pour certaines catégories d’agents. Le choix entre ces dispositifs et le PER dépendra de la situation fiscale et patrimoniale de chacun, ainsi que de ses objectifs de long terme.
